年内38家会计师事务所领146张罚单：信永中和9次被点名罚没超1400万，四成机构遭罚没引行业关注-名品导购网

2025年以来，38家会计师事务所已收到146张罚单，信永中和年内9次被点名且罚没超1400万元，四成涉事机构遭罚没，审计执业合规问题引发行业聚焦。
　　

　　图源：深交所官网
　　一日两家所领罚：信永中和第9次被点名，中兴财光华涉六项违规
　　8月15日，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)因在海联金汇2023年度财务报表审计项目中存在五项违规，收到深交所监管函。这是该所2025年年内第9次被监管点名，此前其因多家公司年度审计报告存在虚假记载，已被监管罚没超1400万元。无独有偶，同日中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)也因在原新三板挂牌公司海合达2023年年报审计项目中存在违规，被厦门证监局警示。
　　

　　图源：深交所官网
　　信永中和五项审计程序缺位，涉事注会遭通报批评
　　据深交所查明，信永中和在海联金汇审计中，关键审计事项应对、风险评估与内部控制测试、收入及存货等项目审计、函证程序、项目质量复核等五项程序执行均不到位。据此，深交所对该项目两名签字注册会计师刘某显、李某余给予通报批评，同时向信永中和出具监管函，要求其强化质量管理，提升审计执业质量。
　　中兴财光华六方面违规，对多类异常未保持职业怀疑
　　中兴财所的违规则体现在海合达审计的六个方面：控制测试程序有缺陷、营业收入审计程序不足、固定资产与无形资产审计不到位、截止性测试及函证程序存在不足。厦门证监局指出，该所对多项异常情形未保持职业怀疑，也未通过恰当审计程序获取充分证据。
　　例如，在海合达系统及软件业务营业收入审计中，仅获取合同等基础资料，未关注收入同比增长快的异常；面对供应商发函地址异常，未对询证函回函可靠性保持怀疑。最终，厦门证监局对中兴财所及两位签字注册会计师逯某君、冯某出具警示函，并记入证券期货市场诚信档案。
　　被罚背后情形有别：海合达涉财务造假，海联金汇年报暂未被指问题
　　值得注意的是，两家机构被罚背后情况略有不同。厦门证监局在警示中兴财所的同时，也向海合达及其董事长兼总经理潘允敬、财务负责人邓春成出具警示函，原因与海合达财务造假相关。该局指出，海合达在新三板挂牌期间财务内控不健全、核算不规范，2023年存在虚增营收利润及固定资产、无形资产的情况，导致年报财务数据不准确。而信永中和所涉的海联金汇2023年年报，目前未被监管指出存在问题。
　　信永中和年内9张罚单：3次涉年报审计，罚没合计1434.9万元
　　对信永中和而言，年内被罚次数不少。以披露日期计，其年内已收9份罚单，其中3次因年报审计项目违规被罚款，合计罚没1434.9万元。
　　具体来看，7月18日，因中泰化学2021年、2022年审计报告分别存在重大遗漏及重大遗漏与虚假记载等问题，被新疆证监局责令改正，没收业务收入335.85万元(不含税)并罚款335.85万元；同日，因西科农业2022年审计报告存在虚假记载，被四川证监局责令改正，没收收入42.45万元并罚款80万元；7月11日，因恒信玺利2019年至2021年审计报告存在虚假记载，被证监会责令改正，没收收入220.75万元并罚款420万元。
　　行业罚单图景：38家所领146张罚单，4家机构超10张，16家遭罚没
　　事实上，年内多次领罚单的并非只有信永中和。据券商中国依据同花顺数据统计，截至8月17日，2025年以来共有38家会计师事务所收到证监会及派出机构、交易所的罚单，合计146张。其中大华、天健、大信、立信四家事务所罚单数量居前，均在10张及以上。
　　在这38家机构中，16家被监管责令改正的同时遭没收违法收入并罚款，占比42%。大信、众华、天衡、中兴华等事务所罚没金额超千万元，以大信为例，今年证监会对其发布6份行政处罚措施，涉6家公司年报虚假记载，6次合计罚没4759.43万元。
　　(提醒：内容来自：深交所官网、券商中国、公开新闻报道。文中观点仅供参考、不作为投资建议。)
　　