甘源食品股份有限公司发布会计师事务所选聘制度（2025年8月）

　　中访网数据  甘源食品股份有限公司(以下简称“甘源食品”)于2025年8月12日发布《会计师事务所选聘制度》，进一步规范公司选聘会计师事务所的行为，提升审计质量与财务信息透明度，维护股东权益。该制度依据《公司法》《证券法》及《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规制定，明确了选聘程序、执业质量要求及监督机制等核心内容。

核心决策与流程： 　　1. 选聘权限：公司选聘会计师事务所需经审计委员会审议后提交董事会，最终由股东大会决定，审计费用由股东大会批准。董事会不得在股东大会决议前委任会计师事务所。 　　2. 执业质量要求：会计师事务所需具备独立法人资格、健全内控体系及良好执业记录，近三年未受证券相关行政处罚。 　　3. 选聘方式：采用竞争性谈判、公开招标等公开方式，评价要素包括审计费用(权重≤15%)、质量管理水平(权重≥40%)等，且不得设置不合理条件或量身定制选聘标准。 　　4. 改聘规定：若会计师事务所出现违规分包、重大执业缺陷、泄密等情形，公司可启动改聘程序，但定期报告审计期间原则上不得更换。

关键数据与时间节点： 　　- 审计费用调整需披露变动原因，若降幅超20%需说明定价依据。 　　- 审计项目合伙人及签字注册会计师连续服务不得超过5年，冷却期为5年。 　　- 更换会计师事务所需在年度第四季度前完成选聘。

影响范围： 　　该制度强化了公司治理与内控合规性，通过规范选聘流程、明确责任划分及信息披露要求，有助于提升审计独立性与财务报告可信度，保护投资者利益。同时，对会计师事务所的信息安全管理能力提出更高要求，以防范数据泄露风险。

　　中访网数据  甘源食品股份有限公司(以下简称“甘源食品”)于2025年8月12日发布《会计师事务所选聘制度》，进一步规范公司选聘会计师事务所的行为，提升审计质量与财务信息透明度，维护股东权益。该制度依据《公司法》《证券法》及《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规制定，明确了选聘程序、执业质量要求及监督机制等核心内容。

核心决策与流程： 　　1. 选聘权限：公司选聘会计师事务所需经审计委员会审议后提交董事会，最终由股东大会决定，审计费用由股东大会批准。董事会不得在股东大会决议前委任会计师事务所。 　　2. 执业质量要求：会计师事务所需具备独立法人资格、健全内控体系及良好执业记录，近三年未受证券相关行政处罚。 　　3. 选聘方式：采用竞争性谈判、公开招标等公开方式，评价要素包括审计费用(权重≤15%)、质量管理水平(权重≥40%)等，且不得设置不合理条件或量身定制选聘标准。 　　4. 改聘规定：若会计师事务所出现违规分包、重大执业缺陷、泄密等情形，公司可启动改聘程序，但定期报告审计期间原则上不得更换。

关键数据与时间节点： 　　- 审计费用调整需披露变动原因，若降幅超20%需说明定价依据。 　　- 审计项目合伙人及签字注册会计师连续服务不得超过5年，冷却期为5年。 　　- 更换会计师事务所需在年度第四季度前完成选聘。

影响范围： 　　该制度强化了公司治理与内控合规性，通过规范选聘流程、明确责任划分及信息披露要求，有助于提升审计独立性与财务报告可信度，保护投资者利益。同时，对会计师事务所的信息安全管理能力提出更高要求，以防范数据泄露风险。

文件保存与生效： 　　选聘相关文件需保存至少10年，制度自董事会审议通过之日起生效，原制度同步废止。